Những trường hợp được miễn thuế hoàn toàn khi nhận tiền chuyển khoản – Nhận diện đúng để tránh rủi ro pháp lý

Trong bối cảnh các cơ quan thuế ngày càng tăng cường giám sát các giao dịch qua tài khoản ngân hàng, không ít cá nhân lo ngại rằng bất kỳ khoản tiền nào được chuyển vào tài khoản đều có thể bị coi là thu nhập và bị áp thuế. Tâm lý hoang mang này phần lớn bắt nguồn từ việc thiếu thông tin đầy đủ và hiểu chưa đúng quy định pháp luật hiện hành, đặc biệt là trong những tình huống đặc thù mà người nhận tiền thực tế không phát sinh thu nhập chịu thuế.

Trên thực tế, theo quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành, không phải mọi khoản tiền chuyển khoản đều là thu nhập chịu thuế. Dưới đây là các trường hợp điển hình mà cá nhân được miễn hoàn toàn nghĩa vụ thuế khi nhận tiền, với điều kiện giao dịch được thực hiện minh bạch, hợp lý và có cơ sở chứng minh rõ ràng.

1. Vay mượn giữa các cá nhân – không phát sinh thu nhập

Các khoản tiền cá nhân nhận từ người thân, bạn bè dưới hình thức vay, hỗ trợ tài chính hoặc giúp đỡ tạm thời được coi là quan hệ dân sự thuần túy, không tạo ra thu nhập nên không thuộc diện chịu thuế. Để hạn chế rủi ro bị hiểu nhầm, người chuyển nên ghi rõ nội dung như: “vay tiền”, “chuyển tạm”, “giúp đỡ tài chính”, và nên có chứng cứ hỗ trợ (như tin nhắn, biên nhận).

2. Khoản tiền dùng để đáo hạn khoản vay ngân hàng

Trong nhiều trường hợp, cá nhân vay ngân hàng nhờ người thân chuyển tiền vào tài khoản để tất toán khoản vay đến hạn. Đây là giao dịch mang tính chất kỹ thuật, không làm phát sinh thu nhập thực tế nên không bị áp thuế.

3. Nhận kiều hối – được miễn thuế theo chính sách khuyến khích

Nguồn tiền do người thân ở nước ngoài gửi về (kiều hối) được Nhà nước miễn thuế nhằm khuyến khích nguồn ngoại tệ đổ vào trong nước. Điều kiện là việc chuyển tiền phải thực hiện qua các tổ chức tín dụng hoặc công ty chuyển tiền hợp pháp.

4. Hoạt động thu hộ, chi hộ – không phát sinh thu nhập cá nhân

Các khoản tiền thu hộ, chi hộ (ví dụ: nhân viên giao hàng nhận tiền COD, nhân viên thu hộ tiền xăng...) chỉ mang tính chất trung gian trong giao dịch và không được coi là thu nhập cá nhân. Do đó, người thực hiện các hoạt động này không phải kê khai hay nộp thuế thu nhập cá nhân cho các khoản tiền đó.

5. Nhận hoặc chuyển tiền hộ không thu phí

Khi cá nhân chuyển tiền hộ hoặc nhận tiền hộ cho người khác mà không thu bất kỳ khoản phí nào, thì giao dịch đó không tạo ra thu nhập và không thuộc diện chịu thuế. Tuy nhiên, nếu có thu phí dịch vụ, thì phần phí thu được có thể bị xem là thu nhập từ dịch vụ và phải kê khai thuế theo quy định (thường ở mức 5% – 7%).

6. Nhận tiền bán bất động sản – đã hoàn thành nghĩa vụ thuế

Số tiền cá nhân nhận được từ việc chuyển nhượng nhà đất sẽ không bị đánh thuế lại nếu nghĩa vụ thuế (thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ...) đã được thực hiện đầy đủ trước đó. Tuy nhiên, nếu có dấu hiệu khai giá chuyển nhượng thấp nhằm trốn thuế, cơ quan thuế có quyền truy thu phần nghĩa vụ còn thiếu dựa trên giá thị trường.

7. Tiền lương đã khấu trừ thuế – chuyển tiếp cho người thân

Khi cá nhân đã nhận tiền lương sau khi khấu trừ thuế đầy đủ theo quy định và tiếp tục chuyển khoản cho người thân, khoản tiền này không được xem là thu nhập mới của người nhận. Để chứng minh, cần lưu giữ sao kê, chứng từ thể hiện nguồn tiền hợp pháp.

8. Thu nhập từ nước ngoài – đã nộp thuế tại quốc gia sở tại

Người lao động Việt Nam làm việc ở nước ngoài nếu đã thực hiện nghĩa vụ thuế tại quốc gia cư trú, khi chuyển tiền về Việt Nam sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân thêm lần nữa. Điều kiện là phải có chứng từ chứng minh đã đóng thuế tại nơi phát sinh thu nhập, và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống ngân hàng chính thức.

9. Lãi cho vay dân sự không thường xuyên – không bị đánh thuế

Hoạt động cho vay giữa cá nhân với nhau (theo hình thức dân sự, không mang tính thường xuyên hoặc không có lãi/lãi thấp) không bị xem là hoạt động kinh doanh nên không thuộc diện chịu thuế. Tuy nhiên, nếu cho tổ chức vay và nhận lãi định kỳ, người cho vay có thể phải nộp 5% thuế trên phần lãi nhận được.

Trong bối cảnh công tác quản lý thuế ngày càng hiện đại hóa, việc các cơ quan chức năng rà soát dòng tiền chuyển khoản là điều bình thường. Tuy nhiên, không phải cứ nhận tiền là phải nộp thuế, và người dân hoàn toàn có thể bảo vệ quyền lợi hợp pháp của mình nếu hiểu đúng quy định.

Nguyên tắc quan trọng nhất là tính minh bạch:

• Ghi rõ nội dung chuyển khoản;
• Lưu trữ chứng từ, hợp đồng, tin nhắn (nếu có);
• Tham khảo ý kiến từ chuyên gia pháp lý hoặc kế toán trong các giao dịch lớn, lặp lại hoặc có yếu tố phức tạp.

Hiểu đúng để tránh rủi ro, minh bạch để bảo vệ bản thân – đó là chìa khóa để các giao dịch tài chính cá nhân không trở thành gánh nặng pháp lý.

Trường hợp cần tư vấn chi tiết, khách hàng có thể liên hệ với chúng tôi theo địa chỉ:

Công ty Luật TNHH Bright Legal - Khách hàng là trọng tâm

Trụ sở chính:

Địa chỉ: Lô 128 Sunrise K, The Manor Central Park, đường Nguyễn Xiển, phường Đại Kim, quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội.

Điện thoại: 0866.625.968 - 0866375617

Hotline: 0913899635 - 0906219525

Email: [email protected]

Chi nhánh Kiên Giang

Địa chỉ: Số 254 Nguyễn Trung Trực, phường Dương Đông, Tp. Phú Quốc, tỉnh Kiên Giang

Điện thoại: 0775.921.888

Email: [email protected]

Chi nhánh Hà Tĩnh

Địa chỉ: Số 03 Lý Nhật Quang, thị trấn Thạnh Hà, huyện Thạch Hà, tỉnh Hà Tĩnh

Điện thoại: 0906219525 - 0963331555

Bạn vừa đọc bài viết Những trường hợp được miễn thuế hoàn toàn khi nhận tiền chuyển khoản – Nhận diện đúng để tránh rủi ro pháp lý thuộc trang Tư vấn đầu tư trong nước trên website: brl.vn. Hẹn gặp bạn ở những bài viết sau.